Kľúčové poznatky
Daňové predpisy týkajúce sa kryptomien sa po celom svete líšia. Niektoré krajiny považujú kryptomeny za majetok a účtujú daň z kapitálových ziskov, zatiaľ čo iné uplatňujú daň z príjmu. Existujú aj krajiny, v ktorých nie sú žiadne dane z kryptomien.
Zdaňovanie sa netýka len predaja. Obchodovanie, míňanie alebo zarábanie kryptomien prostredníctvom ťažby a stakovania môže podliehať zdaneniu. Držba alebo prevádzanie medzi osobnými peňaženkami je zvyčajne bez dane.
Pravidlá sa stále vyvíjajú. Vlády zavádzajú jasnejšie daňové pravidlá a prísnejšie požiadavky na vykazovanie, preto je dôležité, aby boli obchodníci a investori do kryptomien informovaní.
Úvod
Daň z kryptomien funguje rôzne podľa toho, kde žijete. Zatiaľ čo niektoré krajiny účtujú vysoké dane na kryptomeny, iné ich vôbec nezdaňujú. Každá vláda má iný súbor pravidiel na klasifikáciu kryptomien, čo ovplyvňuje, akú daň musíte platiť.
Ako sa zdaňujú kryptomeny?
Väčšina krajín zdaňuje kryptomeny podľa toho, ako ich používate. Na mnohých miestach sa považujú za majetok alebo investičný majetok, čo znamená, že sa na ne vzťahuje daň z kapitálových ziskov, keď sa predajú alebo obchodujú (rovnako ako akcie). Existujú krajiny, ktoré tiež účtujú daň z príjmu, ak zarobíte kryptomenu prostredníctvom ťažby, stakovania alebo ako platbu za tovar a služby.
Ako bolo spomenuté, pravidlá zdaňovania kryptomien sa budú líšiť v závislosti od miesta. Predtým, ako budeme diskutovať o jednotlivých krajinách, prediskutujeme niektoré všeobecné pravidlá. Majte však na pamäti, že tu uvedené informácie slúžia len na vzdelávacie účely. Ak si nie ste istí svojou daňovou situáciou v oblasti kryptomien, odporúčame vám porozprávať sa s autorizovaným daňovým poradcom vo vašej lokalite.
Kedy musíte platiť dane z kryptomien?
Pri obchodovaní alebo investovaní do kryptomien medzi bežné prípady zdaňovania patria:
Predaj kryptomien za hotovosť – Ak predáte Bitcoin alebo iné kryptomeny za hotovosť, môže vám vyplynúť povinnosť platiť dane z prípadného zisku, ktorý dosiahnete.
Obchodovanie jednej kryptomeny za inú – Výmena jednej kryptomeny za inú je zvyčajne zdaniteľná (napr. obchodovanie ETH za SOL).
Nakupovanie vecí za kryptomeny – Platba za tovar alebo služby kryptomenami je ako predaj, takže môže vyústiť do daňovej povinnosti.
Príjem platieb v kryptomene – Ak ťažíte, stakujete alebo prijímate platby v kryptomene, zvyčajne sa zdaňujú ako príjem.
Kedy nemusíte platiť dane z kryptomien
Nákup a držanie kryptomien – Ak kúpite kryptomenu ale nepredáte ju, zvyčajne sa na to nevzťahujú dane.
Prevádzanie medzi vašimi peňaženkami – Prevody kryptomien medzi osobnými peňaženkami sú zvyčajne bez dane.
Ako jednotlivé krajiny zdaňujú kryptomeny
Spojené štáty
Interná daňová služba (IRS) považuje kryptomenu za majetok. Toto znamená, že keď sa kryptomena predáva, obchoduje alebo míňa, uplatňuje sa daň z kapitálových ziskov. Daňová sadzba závisí od toho, ako dlho je kryptomena držaná:
Krátkodobé zisky (držba kratšia ako rok) – Zdaňujú sa ako bežný príjem (10 % až 37 %).
Dlhodobé zisky (držba dlhšia ako rok) – Zdaňujú sa 0 %, 15 % alebo 20 %, v závislosti od vášho príjmu.
Ak získate kryptomeny ako príjem, napríklad ťažbou alebo stakovaním, podliehajú dani z príjmu podľa bežnej sadzby dane danej osoby. IRS od roku 2025 tiež vyžaduje, aby kryptomenoví brokeri hlásili transakcie na Formulári 1099-DA.
Kryptomenové straty môžu byť použité na vyrovnanie ziskov a investori si môžu odpočítať až 3 000 USD ročne z bežného príjmu.
Kanada
Kanada považuje kryptomenu za komoditu a dane závisia od toho, ako ju používate:
Predaj alebo obchodovanie s kryptomenami – Uplatňuje sa daň z kapitálových ziskov, avšak zdaniteľných je len 50 % zisku.
Zarábanie kryptomien – Považuje sa za podnikateľský príjem a zdaňuje sa sadzbou až do 33 % na federálnej úrovni plus provinčnými daňami.
Straty z obchodovania s kryptomenami môžu pomôcť znížiť váš zdaniteľný príjem v budúcich rokoch.
Spojené kráľovstvo
Veľká Británia považuje kryptomeny za majetok. Uplatňuje sa daň z kapitálových ziskov a líši sa podľa vašej príjmovej skupiny:
Daňovníci s nízkou sadzbou – 10 % daň zo ziskov nad ročným limitom (3 000 libier od roku 2024).
Daňovníci s vyššou sadzbou – 20 % daň zo ziskov.
Ak získavate kryptomenu ťažbou, stakovaním alebo ako platbu, zdaňuje sa ako príjem. Tiež môžete využiť straty na zníženie svojich zdaniteľných ziskov.
Austrália
V Austrálii považuje Austrálska daňová kancelária (ATO) kryptomenu za majetok a uplatňuje daň z kapitálových ziskov, keď ju predávate alebo obchodujete:
Krátkodobé zisky (menej ako rok) – Zdanené ako bežný príjem (až 45 %).
Dlhodobé zisky (viac ako rok) – Uplatňuje sa 50 % daňová zľava.
Zarábanie na kryptomene sa považuje za príjem, a daňové sadzby závisia od individuálnych príjmov. Straty z kryptomien je možné preniesť do budúcnosti na vyrovnanie budúcich ziskov.
Japonsko
Japonsko má jednu z najvyšších daňových sadzieb na kryptomeny na svete. Vláda klasifikuje zisky z kryptomien ako rôzny príjem, čo znamená:
Daňové sadzby sa pohybujú od 15 % do 55 %, v závislosti od príjmu.
Straty sa nedajú použiť na zníženie iného zdaniteľného príjmu.
Kvôli daňovej štruktúre je Japonsko menej atraktívnou krajinou pre investorov do kryptomien. Diskutuje sa však o niektorých reformách, aby bol systém výhodnejší pre dlhodobých investorov.
Krajiny, ktoré nezdaňujú kryptomeny
Niektoré krajiny kryptomeny vôbec nezdaňujú, vďaka čomu sú medzi investormi obľúbené. Príkladom sú Spojené arabské emiráty, Malta a Kajmanské ostrovy.
Spojené arabské emiráty (SAE)
Spojené arabské emiráty neúčtujú z kryptomien daň z príjmu fyzických osôb ani daň z kapitálových výnosov. Podniky zaoberajúce sa kryptomenami však môžu podliehať dani z príjmov právnických osôb vo výške 9 %.
Spojené arabské emiráty sa etablovali ako lokalita priateľská ku kryptomenám, ktorá priťahuje mnoho nadšencov blockchainu a spoločností.
Malta
Malta ponúka 0 % daňovú sadzbu na dlhodobé zisky z kryptomien, ale na krátkodobé obchody uplatňuje daň z príjmu (15 % – 35 %) . Krajina je známa svojim jasným regulačným rámcom, ktorý podporuje kryptopodniky, aby pôsobili v rámci jej jurisdikcie.
Kajmanské ostrovy
Na Kajmanských ostrovoch nie je daň z príjmu, daň z kapitálových ziskov ani korporátne dane na kryptomeny, čo z nich robí daňový raj pre investorov. Región sa stal obľúbeným miestom pre krypto hedžové fondy a blockchainové startupy.
Čo bude ďalej v súvislosti s daňami z kryptomien?
Dane z kryptomien sa menia, keďže vlády sa snažia držať krok s týmto odvetvím. Medzi niektoré z kľúčových trendov patria:
Jasnejšie regulácie – Čoraz viac krajín stanovuje jasné daňové pravidlá pre investorov do kryptomien.
Prísnejšie požiadavky na vykazovanie – Mnohé vlády vyžadujú, aby kryptoburzy hlásili transakcie používateľov daňovým úradom.
Globálne daňové normy – V budúcnosti môžu existovať medzinárodné smernice na prevenciu daňových únikov.
Keďže pravidlá sa menia, je dôležité mať aktuálne informácie o daňových zákonoch vašej krajiny, aby ste sa vyhli sankciám.
Záverečné myšlienky
Daňové povinnosti v oblasti kryptomien sa veľmi líšia v závislosti od toho, kde žijete. Niekde sú vysoké dane, zatiaľ čo iné krajiny kryptomeny vôbec nezdaňujú. Ak investujete alebo obchodujete s kryptomenami, uistite sa, že poznáte daňové pravidlá vo vašej krajine. Sledovanie transakcií a konzultácie s daňovým expertom vám môžu pomôcť dodržiavať pravidlá a vyhnúť sa zbytočným pokutám a sankciám.
Pochopenie daní z kryptomien nemusí byť zložité. So správnymi informáciami môžete robiť inteligentné finančné rozhodnutia a vyhnúť sa prekvapeniam, keď príde obdobie daňových priznaní.
Prečítajte si tiež
Vyhlásenie o odmietnutí zodpovednosti: Spoločnosť Binance neposkytuje daňové alebo finančné poradenstvo. V závislosti od regulačného rámca krajiny budete musieť z kapitálových ziskov (alebo strát) pri obchodovaní s komoditami riadne platiť dane. Regulačný rámec zdanenia kryptomien sa v jednotlivých krajinách líši, preto vám odporúčame spojiť sa s osobným daňovým poradcom a dozvedieť sa viac o vašej osobnej daňovej situácii. Osobne zodpovedáte za výber správnej daňovej jurisdikcie, ktorá sa vás týka.
Tento článok slúži len na vzdelávacie účely. Tento obsah tu vidíte „taký aký je“ a slúži len ako všeobecná informácia a na účely vzdelávania, bez akejkoľvek reprezentácie alebo záruky. Tieto informácie by ste nemali považovať za finančné poradenstvo a ani nie sú určené ako odporúčanie na nákup akéhokoľvek konkrétneho produktu alebo služby. Mali by ste požiadať o radu odborného poradcu. Produkty uvedené v tomto článku nemusia byť dostupné vo vašom regióne. V prípade, že autorom článku je tretia osoba, upozorňujeme vás, že názory uvedené v článku sú názormi tohto prispievateľa/autora a nemusia nevyhnutne odrážať názory Akadémie Binance. Ďalšie podrobnosti nájdete v našom úplnom vylúčení zodpovednosti. Ceny digitálnych aktív môžu byť volatilné. Hodnota vašej investície môže klesať alebo stúpať a investovaná suma sa vám nemusí vrátiť. Za svoje investičné rozhodnutia nesiete výhradnú zodpovednosť a Akadémia Binance nezodpovedá za žiadne straty, ktoré vám môžu vzniknúť. Tento materiál by sa nemal považovať za finančné poradenstvo. Viac informácií nájdete v našich Podmienkach používania a Varovaniach pred rizikom.